Написать

Как выбрать налогового специалиста в США: CPA, EA, CTEC и красные флаги

Декларацию в США может составить кто угодно — но отвечаете за неё вы. Ошибку или выдуманный вычет найдут у вас, а не у того, кто её сделал. Поэтому специалиста стоит выбирать так же внимательно, как врача.

Кто есть кто

  • CPA (Certified Public Accountant) — лицензированный бухгалтер, лицензию выдаёт совет штата. Только CPA может проводить аудит и заверять финансовую отчётность. Не каждый CPA занимается налогами.
  • EA (Enrolled Agent) — специалист, которого лицензирует сам IRS после экзаменов по налогам. Может представлять клиента в IRS по любым вопросам.
  • Налоговый адвокат — нужен в спорах, суде и уголовных делах.
  • Зарегистрированный консультант (CTEC в Калифорнии) — в Калифорнии любой, кто за деньги готовит декларации и не является CPA, EA или адвокатом, обязан быть зарегистрирован в CTEC: 60 часов обучения, экзамен, страховой бонд $5,000, проверка отпечатков и 20 часов обучения каждый год. Хорошо подходит для деклараций, бухгалтерии и ответов на письма IRS, но права представлять клиента в IRS ограничены.

У каждого платного специалиста должен быть PTIN — номер, который IRS выдаёт составителям деклараций.

Кто что может

Для обычной декларации семьи, самозанятого или небольшого бизнеса подойдёт любой из них, если у него есть опыт с вашими формами. Для аудита компании нужен CPA. Для серьёзного спора с IRS — EA, CPA или адвокат. Хороший специалист сам скажет, когда ваш вопрос выходит за его рамки.

Как проверить

  • зарегистрированный консультант в Калифорнии — поиск на сайте CTEC;
  • CPA — поиск лицензии на сайте California Board of Accountancy;
  • EA — проверка статуса на IRS.gov;
  • справочник IRS Directory of Federal Tax Return Preparers показывает специалистов с квалификацией.

Красные флаги по версии IRS

  • отказывается подписать декларацию и поставить свой PTIN — это «призрачный» составитель (ghost preparer);
  • берёт плату процентом от возврата или обещает большой возврат заранее;
  • просит перевести возврат на его счёт;
  • работает только за наличные и без чека;
  • просит подписать пустую или незаполненную декларацию;
  • предлагает «добавить» расходы или детей, которых нет.

Что спросить при первом разговоре

  • с какими формами и ситуациями вы работаете чаще всего;
  • как вы будете получать мои документы и как защищаете данные;
  • сколько это будет стоить и от чего зависит цена;
  • будете ли доступны после апреля, если придёт письмо из IRS;
  • поставите ли вы на декларации свою подпись и PTIN.

Язык имеет значение

Если вам проще обсуждать деньги на родном языке, это не каприз. Вы лучше поймёте, что подписываете, и не пропустите важное — например, зарубежный счёт или доход, о котором специалист не догадается спросить.

Я работаю как зарегистрированный налоговый консультант в Калифорнии (CTEC A353025) и в Нью-Йорке (NYTPRIN 13189644), по-русски и по-английски, со всеми штатами. Подробнее о том, чем помогаю.

Источники: IRS: Choosing a tax professional, IRS: Ghost preparers, CTEC, IRS Directory of Federal Tax Return Preparers. Проверено 26.10.2026.

Ваша ситуация отличается? Напишите, разберу именно ваш случай. Первый разбор бесплатный.
Написать