Деньги от родственников из-за границы и переводы домой: что с налогами в США

Родители прислали деньги на первый взнос за дом. Или вы каждый месяц отправляете деньги маме. В обоих случаях люди боятся налогов — и чаще всего боятся не того. Налога обычно нет, а вот отчёт иногда обязателен.

Получили деньги из-за границы

Подарок или наследство от иностранного человека — не доход. Подоходного налога с него в США нет.

Но если за год вы получили от иностранных физических лиц (или из иностранного наследства) больше $100,000, нужно подать Form 3520. Суммы от родственников и связанных с ними людей складываются. Каждый подарок больше $5,000 в отчёте указывается отдельно.

Для подарков от иностранных компаний и партнёрств порог намного ниже — около $20,000, и он ежегодно индексируется.

Form 3520 подаётся вместе с декларацией, в тот же срок, включая продление. Это не налог, а информационный отчёт, но штраф за его пропуск серьёзный: 5% от суммы подарка за каждый месяц просрочки, до 25%. С подарка в $200,000 это до $50,000.

Подарок или заём

Если деньги дали в долг, это не подарок, и Form 3520 по нему не подаётся. Но заём нужно уметь подтвердить: договор, график возврата, сами возвраты. «Займ», который никто не возвращает, IRS может счесть подарком.

Что происходит потом

Сам подарок не облагается, а доход от него облагается. Проценты на эти деньги на американском счёте, прибыль от их вложения, аренда купленной на них квартиры — обычный доход.

Банк при крупном поступлении из-за границы может спросить, откуда деньги. Это не IRS, а проверка банка; хватит письма от родственника и выписок.

Отправляете деньги родным

Деньги родителям или братьям не уменьшают ваш налог — это личный подарок, а не расход.

Если одному человеку за год ушло больше $19,000 (порог 2026 года), вы подаёте Form 709. Налог при этом почти никогда не платится: сумма вычитается из пожизненного лимита, который в 2026 году составляет $15 млн на человека. Форма нужна, чтобы этот учёт вести.

Новый налог 1% на переводы наличными

С 1 января 2026 года действует налог 1% на международные денежные переводы, оплаченные наличными, денежным переводом (money order) или кассовым чеком. Его удерживает компания-перевозчик денег. Переводы с американского банковского счёта и по американской дебетовой или кредитной карте от этого налога освобождены.

Простой вывод: если отправляете деньги родным регулярно, переводите со счёта или с карты, а не наличными через кассу.

Кратко

• получили подарок из-за границы — налога нет, но больше $100,000 за год — Form 3520;
• штраф за пропуск 3520 — до 25% от суммы подарка;
• заём оформляйте документами, иначе его могут счесть подарком;
• отправляете больше $19,000 одному человеку за год — Form 709, налог почти никогда;
• переводите со счёта или с карты, чтобы не платить 1%.

Если крупный подарок уже пришёл, а Form 3520 не подана, это лучше исправить до письма от IRS. Помогу разобраться.

Источники: Instructions for Form 3520, IRS: Gift tax FAQ, IRC §4475 и Notice 2025-55 (налог на переводы). Проверено 26.10.2026.